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《是否按规定》渭滨区财政系统开展账户资金安全专项检查
发布时间:2018-11-09 10:30:12

摘要:重点是否按照内控制度规定的规范开立、变更、撤销和管理账户

岗位和人员管理方面。重点是否按照内控制度规定不相容职务相分离进行岗位设置;是否交叉、重复岗位;是否足额配备岗位工作人员;是否建立岗位责任制,明确各岗位职责分工;岗位工作人员是否有不良生活情趣或违纪违法记录的;岗位工作人员是否按规定回避制度;是否建立AB角替岗制度;工作人员离岗是否按规范交接等。

账户管理方面。重点是否按照内控制度规定的规范开立、变更、撤销和管理账户;是否严格财政专户开立核准;是否严格财政部发文规定归并或撤销财政专户;是否按照政策要求财政专户开户银行选择;是否与财政专户开户银行签订银行结算账户管理;是否将财政专户全部归口财政部门国库管理机构统一;是否将财政专户资金收付纳入信息系统;代管账户是否按规定管理等。

财政资金收付管理方面。重点按内控制度规定资金支付是否规范;是否有财政资金错划、误划情况;是否有虚构、重复报账的情况;是否有随意大额资金账户之间划转;资金支付是否实行初审复审多岗审核;是否违规对外借款;支付印章是否按规定启用、更换、保管和使用;是否分开财务印鉴与法人印章;是否存在加盖空白印章的支票;是否有资金转出转入支票存根和凭证;资产收付相关票据和凭证是否按规定领取、保管、使用和核销;单据传递是否实行登记制度;是否建立资金支付动态监控机制等。

会计核算管理方面。重点按内控制度规定是否采用信息系统账务处理;是否及时原始凭证,据此生成记账凭证,复核无误后登记相应的会计账簿;是否按规定会计档案,是否配备了保险柜、专用档案室等会计档案管理;是否定期进行内部稽核;是否建立并严格对账制度;各级财政部门内部国库机构与业务机构之间、上下级财政部门之间,财政部门与本级预算单位、与征收机关、与同级人民银行国库、与财政专户开户银行及其上级单位是否按规定对账;是否存在各账户之间与人民银行、上下级用款单位会计信息核对不一致。

    这次检查是一项财政业务,更是一项党纪党规、国家的政治检查和干部作风问题专项检查。通过在全区系统内深入存在问题,全面查找制度和管理,不断内部控制制度,强化内部流程,及时堵塞管理,形成了科学规范的管理机制。

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